Управленческий учет. Программа Капитал решение для автоматизации управленческого учета

Управленческий учет. Сайт программы Капитал.

  
 

Отчет о движении денежных средств

Прибыль есть, а денег не всегда хватает? ГДЕ же ДЕНЬГИ предприятия?

Прибыль не может оплатить счета. Деньги - это основа любого бизнеса. Узнать, сколько денег реально зарабатывает компания, и избежать нежелательных кассовых разрывов, помогает Отчет о движении денежных средств.
Отчет о движении денежных средств - любимый отчет успешных директоров, учредителей, и инвесторов. В этом отчете отображается реальный остаток денежных средств (в кассе, на расчетных счетах) на начало и конец анализируемого периода. И по данным этого отчета всегда видно, сколько денег, откуда они поступили, и куда были потрачены. Все это нужно, чтобы:
  1. Избежать дефицита денежных средств, и иметь возможность планирования;
  2. Своеверменно отслеживать статьи расходов, на которые уходят ресурсы. И в дальнейшем оптимизировать такие расходы, и повысить эффективность;
  3. Сохранить репутацию благонадежного партнера, который за все платит ВОВРЕМЯ (не доводить до пеней, штрафов, увольнений и т.п)!

Отчет о движении денежных средств обеспечивает безопасность бизнеса и уверенный путь к успеху!

Как сформировать Отчет о движении денежных средств.


Отчет о движении денежных средств формирует каждый ответственный предприниматель. Порой даже не осознавая, что сводная таблица, где собраны все причины поступления и расхода денег за период (день, неделю, месяц…), с остатками на начало периода и конец и есть Отчет о движении денежных средств.
Если Вы посмотрите на свои таблицы "по деньгам", то увидите, как они похожи на сейчас уже классический, Отчет о движении денежных средств. В Ваших таблицах также есть:
  • Остаток на начало отчетного периода
  • Остаток на конец отчетного периода
  • Есть список причин, по которым поступали и были потрачены деньги
- все это составляющие Отчета о движении денежных средств.

В классической форме отчета, которая применяется с 80-х годов прошлого века, все причины поступления и выбытия денег сгруппированы по трем разделам:
  • Основная деятельность
  • Финансовая
  • Инвестиционная
Такое разделение позволяет оценить воздействие этих трёх направлений деятельности на финансовое положение компании и величину её денежных средств.

Попробуем сформировать классический Отчет о движении денежных средств.

Итак, возьмите, скажем, месяц, или неделю, или день, которые хотите проанализировать. В зависимости от количества операций. Если операций много, то удобнее с более короткого интервала начать.
Определитесь с местом хранения денежных средств, которое хотите проанализировать. Например, Касса или Расчетный счет. Теперь посмотрите, сколько остатков было на начало выбранного периода?
Запишите: Начальный остаток ---- рублей (долларов, евро и т.п.).
Теперь посмотрите, какие были операции: напр., комиссии банка, поступления от Покупателей (по каким причинам), Оплаты Поставщикам (за какие товары и услуги), Взносы учредителей, оплата налогов и т.п.
По каждому виду операции (напр. Комиссия банка) запишите общую сумму операций.
По поступлениям от Покупателей запишите 2 вида сумм: Общая сумма поступлений и Отдельно суммы по каждому виду услуги.
Также по Поставщикам: Общая сумма оплат поставщикам и за каждый вид услуги.
И в столбик перечислите виды операций и суммы по ним. Все операции в этой таблице разбейте на 3 групп:
  1. В Основной деятельности укажите текущие операции, которые принесли доход предприятия и все текущие расходы
  2. В Инвестиционной - различные долгосрочные инвестиции. Например покупку дорогостоящего оборудования или помещения.
  3. В Финансовой - взносы учредителей.
Счета \ Весь период 01.07.2014 - 25.07.2014
Денежные средства на начало периода 3 000,00
Наименование Сумма Приход Расход
ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
  Продажи 40 000,00
  Комиссия банка -500,00
  Коммунальные услуги
    Телефон -1 000,00
    Итого: Коммунальные услуги -1 000,00
  Расходные материалы
    Канц.принадлежности -2 000,00
    Итого: Расходные материалы -2 000,00
  Налог на прибыль -2 400,00
  Итого: ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 34 100,00
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
  Основные средства
    Компьютерное оборудование
      Компьютерное оборудование -30 000,00
      Итого: Компьютерное оборудование -30 000,00
    Итого: Основные средства -30 000,00
  Итого: ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ -30 000,00
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
  Капитал
    Взносы
      учредитель 1 10 000,00
      Итого: Взносы 10 000,00
    Итого: Капитал 10 000,00
  Итого: ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 10 000,00
ДРУГИЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА 0,00
Курсовая переоценка 0,00
Увеличение денежных средств 14 100,00
Денежные средства на конец периода 17 100.00

Вот мы сформировали Отчет о движении денежных средств.
А теперь попробуйте развернуть его по дням. Или хотя бы просто за другой период составить?
А можете быстро раскрыть все операции по комиссии банка?
А сравнить с планом…
Опять потребуется время.

Отчет о движении денежных средств в "Капитале"

В Отчете о движении денежных средств в системе управленческого учета "Капитал" отображаются данные по всем операциям, где есть "живые деньги". Т.е. если в операции на одном конце есть счет денежных средств, то информация по данной операции попадет в этот отчет.
Фильтр отчета позволяет выбирать, какие счета денежных средств могут участвовать в отчете. По умолчанию, в отчете будут все счета денежных средств.

Фильтр счета денежных средств
Отчет о движении денежных средств в "Капитале" может быть сформирован и косвенным и прямым методом.
При формировании Прямым методом включается сложнейший механизм соотнесения оплаты и документа Получения (Продажи). Например, если в документе Получения (Продажи) были перечислены несколько разных услуг, которые относятся к разным учетным статьям, а оплата была одна, то в Отчет о движении денежных средств прямым методом сумма платежа будет разбита по наименованиям учетных статей, к которым относятся эти услуги.

Может возникнуть ситуация, когда в одном документе Получения (Продажи) есть услуги, затраты (или доходы) по которым должны быть отнесены к разным Проектам (направлениям деятельности, подразделениям и т.п. - т.е. к разным аналитическим срезам - Классам). А платеж при этом опять Общий. Или в платеже указана другая аналитика. При формировании Отчета о движении денежных средств в Капитале можно выбрать, из какого документа брать аналитический признак.

ДДС - Получение по разным ЦФО
ДДС - Получение по разным ЦФО в отчете
При формировании Косвенным методом информация отображается с учетом изменения балансовых статей. Т.е., если деньги потратили на погашение задолженности Поставщику, то сумма отобразится по статье Кредиторская задолженность. Если деньги потратили на комиссию банка, то это отобразится в строке Чистая прибыль.
Т.е. берутся обороты по всем балансовым счетам управленческого учета и производится выбор тех из них, которые корреспондируют со счетами по учету денежных средств.
В Капитале Отчет о движении денежных средств можно построить в любой временной динамике (по дням, неделям, месяцам) и проследить как менялась финансовая ситуация.
По любым аналитическим срезам (юр.лицо, направление деятельности, проект и т.п.)
Любую сумму можно проанализировать по детализации денежного потока.

Детализация денежного потока
Выгрузить в Эксель и отправить по e-mail учредителю :-)

При формировании КОНСОЛИДИРОВАННЫХ отчетов внутренние взаиморасчеты можно исключать.
Работая с системой "Капитал", Вам надо просто фиксировать текущие операции. А отобразить эти данные корректно в Отчете - задача программы. "Капитал" автоматически просчитает все суммы и распределит денежные потоки по нужной структуре отчета. Отсортирует данные по нужным аналитическим срезам (юр.лицо, направление, проект и т.п.). Вам остается только прочитать информацию и принять взвешенное управленческое решение, как распорядиться деньгами.

Успехов!

 


Яндекс.Метрика
финансовый учет, учет средств